Czy masz do odebrania nadpłatę podatku? Po 6 latach możesz o nią stracić

Nadpłata podatku czasami kusi, by traktować ją jako rezerwę na gorsze czasy. Jeśli jednak nie złożysz wniosku o jej zwrot w odpowiednim terminie, po upływie sześciu lat wygaśnie, a pieniądze przepadną na rzecz państwa. Nowe orzeczenie Najwyższego Sądu Administracyjnego jasno pokazuje, że to Ty musisz sam uważnie monitorować stan swojego konta podatkowego.

Każda nadpłata ma swój własny termin

Wielu przedsiębiorców traktuje nadpłatę podatku jako pieniądze odłożone na później. Urząd skarbowy nie działa jednak jak bank z kontem oszczędnościowym. Jeśli pozostawisz tam pieniądze zbyt długo i nie złożysz wniosku o ich zwrot, możesz je ostatecznie stracić.

Zgodnie z § 160a ordynacji podatkowej obowiązuje jasna zasada: jeśli nie złożysz wniosku o zwrot nadpłaty w ciągu 6 lat od końca roku, w którym powstała, kwota ta przepada na rzecz państwa. Procedurę tę potwierdził niedawno również Najwyższy Sąd Administracyjny (NSS) w wyroku 9 Afs 18/2025-44.

Dlaczego nie należy pozostawiać nadpłat w urzędzie?

Sąd zwrócił również uwagę na inny istotny szczegół: nadpłata często nie stanowi jednej dużej kwoty zbiorczej. Może ona powstać stopniowo z wielu płatności, a każda kwota częściowa ma własny sześcioletni termin.

W praktyce na Państwa koncie podatkowym mogą więc zazwyczaj znajdować się nadpłaty z różnymi terminami wygaśnięcia prawa do ich zwrotu.

Ponadto urząd skarbowy nie musi aktywnie informować Państwa o tym, że mają Państwo u niego pieniądze, ani o zbliżającym się terminie ich wypłaty. Trybunał Konstytucyjny dodał, że jako podatnicy mają Państwo wiele możliwości sprawdzenia stanu swojego konta podatkowego, na przykład:

Wynika z tego jasna rada: regularnie sprawdzaj stan swojego konta podatkowego, najlepiej przynajmniej raz w roku po złożeniu zeznania podatkowego.

Kiedy otrzymają Państwo nadpłatę z zeznania podatkowego?

Jeśli chodzi o podatek dochodowy za rok 2025, termin na elektroniczne złożenie zeznania upłynął 4 maja 2026 r. Jeśli złożyli Państwo zeznanie w terminie i od razu wypełnili wniosek o zwrot nadpłaty, administracja finansowa prześle Państwu pieniądze najpóźniej do 3 czerwca 2026 r.

Uważaj jednak na częsty błąd: samo powstanie nadpłaty nie oznacza, że pieniądze automatycznie trafią na Twoje konto. O zwrot musisz zawsze aktywnie poprosić – albo zaznaczając odpowiednie pole bezpośrednio w zeznaniu podatkowym, albo składając oddzielny wniosek.

Ponadto przed wysłaniem pieniędzy urząd skarbowy sprawdzi, czy nie masz zaległości w innych podatkach. Jeśli tak, nadpłata zostanie wykorzystana przede wszystkim na ich wyrównanie.

Jak nie stracić swoich pieniędzy w urzędzie skarbowym?

Najprostszym sposobem jest regularne sprawdzanie konta podatkowego na portalu MOJE daně, gdzie uzyskasz natychmiastowy wgląd online.

Zalecamy wprowadzenie w życie następujących prostych nawyków:

• po złożeniu każdego zeznania podatkowego sprawdź stan osobistego konta podatkowego,
• lepiej dwukrotnie sprawdź, czy w zeznaniu wypełniłeś wniosek o zwrot nadpłaty,
• nie pozostawiaj starszych nadpłat u państwa bez konkretnego celu,
• w przypadku firmy powierz nadzór nad terminami i rachunkami podatkowymi księgowemu lub doradcy podatkowemu.

Nie pozwól, aby Twoje nadpłaty przepadły na rzecz państwa

Nadpłaty podatkowe często nie powstają tylko z powodu błędu. Zazwyczaj pojawiają się, gdy płacisz więcej rodzajów podatków, wysyłasz zaliczki, rozliczasz VAT lub zatrudniasz pracowników. A im więcej obowiązków podatkowych masz, tym łatwiej przeoczyć kwoty, które mogą pozostać na koncie podatkowym niezauważone.

Chcesz zapomnieć o kłopotach z podatkami i księgowością? Zostaw nam swoje obowiązki podatkowe. Przejmiemy Twoją księgowość i sprawy podatkowe, abyś miał pewność, że nie oddajesz niepotrzebnie swoich pieniędzy państwu. Skontaktuj się z nami za pomocą poniższego formularza, a przyjrzymy się Twojej sytuacji.