Jak prowadzić działalność finansową na podstawie numeru identyfikacyjnego: działalność gospodarcza, ČNB, podatki i na co należy zwrócić uwagę

Planujesz rozpocząć działalność jako doradca finansowy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą lub pośrednik ubezpieczeniowy? Przeprowadzimy Cię przez niezbędne uprawnienia, obowiązki wobec Czeskiego Banku Narodowego oraz ustawienia podatków i składek – wszystko w przejrzysty sposób i bez zbędnej biurokracji.

Doradca finansowy a pośrednik ubezpieczeniowy: jaka jest różnica?

W praktyce oba pojęcia są często mylone, ale prawo wyraźnie je rozróżnia. Ma to zasadnicze znaczenie dla wyboru właściwego uprawnienia do prowadzenia działalności – niezależnie od tego, czy planujesz ogólne doradztwo finansowe, czy działalność w branży ubezpieczeniowej.

Doradca finansowy prowadzący działalność gospodarczą – zakres usług i odpowiedzialność

Doradca finansowy może – po spełnieniu wymagań – oferować wiele produktów i usług finansowych:

• ubezpieczenia,
• kredyty hipoteczne i inne kredyty (zazwyczaj doradca hipoteczny),
• produkty inwestycyjne,
• dodatkowe oszczędności emerytalne,
• planowanie finansowe i doradztwo długoterminowe.

Taka działalność doradcy finansowego należy do obszaru regulowanego pośrednictwa finansowego. Oznacza to, że jeśli negocjuje lub rekomenduje konkretny produkt, musi być zarejestrowany w ČNB (zazwyczaj jako powiązany przedstawiciel licencjonowanej firmy) i posiadać odpowiednie egzaminy zawodowe w zależności od tego, jakie produkty oferuje (ubezpieczenia, kredyty, inwestycje...).

Jako doradca finansowy możesz jednak wykonywać wiele czynności, które nie podlegają regulacjom – na przykład edukować klientów, przygotowywać plany finansowe, analizy, treści online, nawiązywać kontakty lub prowadzić działania akwizycyjne. Do wykonywania tych czynności wystarczy wolna działalność gospodarcza.

Pośrednik ubezpieczeniowy i działalność w branży ubezpieczeniowej

Pośrednik ubezpieczeniowy oferuje wyłącznie ubezpieczenia. Może on zawierać umowy dotyczące produktów ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń majątkowych (na przykład ubezpieczenia majątku, ubezpieczenia OC, ubezpieczenia wypadkowe), ale zakres jego działalności jest węższy niż w przypadku doradcy finansowego.

Również w tym przypadku prawo wymaga:

• rejestrację w ČNB,
• egzamin specjalistyczny z zakresu dystrybucji ubezpieczeń,
• powiązanie z firmą ubezpieczeniową lub niezależnym pośrednikiem (zazwyczaj brokerem), jeśli zaczynasz jako przedstawiciel związany.

Przedsiębiorczość w finansach: kiedy wystarczy działalność gospodarcza, a kiedy potrzebna jest rejestracja w ČNB

Większość działalności gospodarczej w Czechach podlega ustawie o działalności gospodarczej. Jednak w finansach działa to nieco inaczej.

Jeśli chcesz doradzać ludziom w kwestiach finansowych, pośredniczyć w sprzedaży produktów lub pomagać w planowaniu finansowym, wkraczasz w obszar, który podlega specjalnym przepisom (np. ustawie o dystrybucji ubezpieczeń i reasekuracji) oraz nadzorowi Czeskiego Banku Narodowego (ČNB). Dzięki temu możesz rozróżnić, co możesz robić w ramach wolnego zawodu, a gdzie prawo wymaga egzaminów zawodowych i rejestracji.

Podstawowa zasada jest prosta:

• Działalność bez zawierania umów dotyczących regulowanych produktów finansowych = wolna działalność gospodarcza.
• Dystrybucja ubezpieczeń, kredytów, hipotek lub produktów inwestycyjnych = rejestracja w ČNB.

Nie oznacza to jednak, że można obejść się bez wolnego zawodu. Jako doradca finansowy i pośrednik ubezpieczeniowy nadal go potrzebujesz – na przykład do doradztwa, marketingu, edukacji, działań akwizycyjnych lub administracji, które odbywają się poza produktami regulowanymi.

Wolna działalność gospodarcza (zazwyczaj branża nr 60 – „Doradztwo i konsultacje…” oraz nr 47 – „Pośrednictwo w handlu i usługach”) obejmuje zatem wszystko, co nie jest związane z rekomendowaniem lub zawieraniem umów dotyczących konkretnych produktów w ramach doradztwa finansowego.

Aby wyjaśnić tę kwestię, poniżej znajduje się przejrzysta tabela, która pokazuje, co można robić jako osoba samozatrudniona wyłącznie z wolnym zawodem, a gdzie prawo wymaga rejestracji w ČNB.

Jak założyć działalność gospodarczą w branży finansowej?

Niezależnie od tego, czy egzamin kwalifikacyjny w ČNB zdajesz samodzielnie, czy z pomocą licencjonowanej firmy, nie obejdziesz się bez wolnej działalności gospodarczej. Aby ją zgłosić, postępuj w następujący sposób:

Miejsce prowadzenia działalności i wirtualna siedziba doradców i pośredników

W rejestrze działalności gospodarczej należy podać miejsce prowadzenia działalności, czyli adres, pod którym można się z Państwem skontaktować i gdzie dostarczana jest poczta. Mają Państwo cztery możliwości wyboru siedziby działalności:

1. Miejsce stałego zamieszkania – bezpłatne i proste, ale ujawnisz swój adres domowy.
2. Własne biuro/nieruchomość – profesjonalne, ale kosztowne.
3. Wynajęte biuro – wygląda dobrze, ale wymaga opłacenia czynszu i zgody właściciela.
4. Wirtualna siedziba – interesujący adres za niewielką opłatą, bez konieczności posiadania fizycznego biura.

Dlaczego wirtualna siedziba jest dobrym wyborem dla przedsiębiorców?

Podatki dla osób samozatrudnionych w finansach: wydatki ryczałtowe a podatek ryczałtowy

Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą możesz wybrać jeden z czterech systemów ewidencjonowania przychodów i wydatków: ryczałtowe wydatki, ryczałtowy podatek, ewidencja podatkowa i księgowość. Skupimy się tylko na dwóch pierwszych, ponieważ są one najkorzystniejsze dla początkujących przedsiębiorców.

Wydatki ryczałtowe

Doradcy finansowi i pośrednicy ubezpieczeniowi prowadzący działalność gospodarczą stosują ryczałtowe wydatki zgodnie z § 7 ust. 7 ustawy o podatku dochodowym. Mogą oni odliczyć 60% dochodów z działalności gospodarczej – jednak maksymalnie 1,2 mln CZK uznanych wydatków .

Nawet jeśli część Państwa działalności podlega regulacjom ČNB, z punktu widzenia podatków nadal są to dochody z działalności gospodarczej, do których można zastosować 60% ryczałtowe wydatki.

Podatek ryczałtowy (miesięczny ryczałt „wszystko w jednym”)

Jeśli chcesz ograniczyć formalności administracyjne do minimum, podatek ryczałtowy łączy podatek dochodowy, ubezpieczenie społeczne i zdrowotne w jedną miesięczną kwotę, a jednocześnie zwalnia Cię z obowiązku składania zeznania podatkowego. Do systemu podatku ryczałtowego można przystąpić albo przy zakładaniu działalności gospodarczej, albo do 10 stycznia danego roku.

Podatek ryczałtowy funkcjonuje w trzech przedziałach, przy czym każdy przedział ma inną miesięczną płatność. Wybór przedziału zależy od struktury dochodów, a przy zgłoszeniu przystąpienia do systemu wybierasz, do którego przedziału należysz. Limit dochodów wynosi 2 mln CZK rocznie, a po jego przekroczeniu musiałbyś wystąpić z systemu podatku ryczałtowego i złożyć zeznanie podatkowe.

Ubezpieczenie zdrowotne i społeczne przedsiębiorców w finansach

Jak będzie wyglądała sytuacja osób prowadzących działalność gospodarczą w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego i społecznego? Jeśli nie wybierzesz systemu podatku ryczałtowego, będziesz płacić miesięczne zaliczki na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne. Ich wysokość zależy od dwóch czynników:

Pomożemy Ci rozpocząć karierę w finansach bez zmartwień

Teraz już wiesz, na czym polega działalność w finansach. Kusi Cię rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej? Skontaktuj się z nami – zajmiemy się założeniem działalności gospodarczej, ewidencją podatkową, wirtualną siedzibą i długoterminowym prowadzeniem księgowości. W międzyczasie możesz skupić się na obsłudze klientów.