Kategorie
Podatek liniowy dla samozatrudnionych: 5 sytuacji, w których należy złożyć zeznanie podatkowe
Co miesiąc płacisz jedną kwotę która obejmuje ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne i podatek dochodowy. Podatek liniowy uwolnił Cię od irytującej papierkowej roboty, dzięki czemu nie musisz martwić się o zeznania podatkowe. Nie ciesz się jednak przedwcześnie - nie zawsze ma on zastosowanie! Dowiedz się, na jakie zwolnienia należy zwrócić uwagę.
Podatek liniowy i zeznania podatkowe - kiedy złożyć?
"Przy podatku liniowym nie składa się zeznania podatkowego". - Prawdopodobnie słyszałeś to zbyt wiele razy. Ale jak to z podatkami bywa, jest kilka "ale". W takich sytuacjach musisz złożyć zeznanie, nawet jeśli korzystasz z systemu ryczałtowego:
- Masz dochód inny niż dochód z działalności gospodarczej w wysokości ponad 50 000 CZK rocznie. Aby uniknąć konieczności załatwiania formalności związanych z podatkami, całkowity dochód z aktywów kapitałowych, wynajmu i innych (§ 8-10 zeznania podatkowego) nie może przekraczać tego limitu. Zwróć na to uwagę, jeśli uzyskujesz dodatkowy dochód, na przykład z wynajmu, sprzedaży papierów wartościowych lub kryptowalut.
- Otrzymujesz dochody z zatrudnienia, które nie zostały opodatkowane podatkiem potrącanym u źródła. Podatek potrącany u źródła jest pobierany z wynagrodzenia tylko wtedy, gdy pracujesz na podstawie umowy o dzieło, nie podpisałeś oświadczenia podatnika, a Twoje wynagrodzenie było niższe niż 11 999 CZK miesięcznie (2025: 11 500 CZK). Pracujesz na podstawie innego rodzaju umowy o pracę, w której wynagrodzenie jest opodatkowane zaliczką? W takim przypadku nie unikniesz złożenia zeznania podatkowego.
- Twoje dochody z działalności gospodarczej przekroczyły 2 000 000 CZK rocznie. Podatek ryczałtowy mogą stosować tylko przedsiębiorcy, których dochody podlegające opodatkowaniu z działalności gospodarczej zgodnie z § 7 nie przekraczają tej kwoty. Zarobiłeś więcej? Świetnie – ale w następnym roku musisz złożyć klasyczne zeznanie podatkowe dla osób prowadzących działalność gospodarczą.
- Zostałeś płatnikiem podatku VAT. Do płacenia podatku VAT rejestrujesz się obowiązkowo najpóźniej od 1 stycznia następnego roku, jeśli Twój dochód w roku kalendarzowym przekroczy 2 miliony CZK, lub natychmiast, gdy Twój roczny obrót przekroczy kwotę 2 536 500 CZK (odpowiada to przeliczeniu 100 000 EUR). Wówczas nie unikniesz złożenia zeznania podatkowego, ponieważ system ryczałtowy nie jest przeznaczony dla płatników podatku VAT.
- Zostałeś wspólnikiem spółki akcyjnej lub komplementariuszem spółki komandytowej. Pełniąc te funkcje, nie możesz korzystać ze zryczałtowanego podatku dla osób samozatrudnionych.
Żaden z punktów Cię nie dotyczy? W takim razie naprawdę docenisz zalety systemu ryczałtowego i nie będziesz musiał zajmować się papierkową robotą.
Jak złożyć zeznanie podatkowe z podatkiem liniowym?
Jeśli nie spełniasz warunków do opodatkowania podatkiem liniowym, masz obowiązek złożyć zeznanie podatkowe. Jak to zrobić?
- Obliczasz swój podatek na zasadach ogólnych, tak jakbyś nie był objęty podatkiem liniowym. Wykazujesz wszystkie swoje dochody, w tym dochody z działalności gospodarczej.
- W wierszu 86 zeznania podatkowego wpisujesz zaliczki zapłacone w ramach podatku liniowego. Przykładowo, kwota w pierwszym przedziale obejmuje 100 GBP miesięcznie na podatek dochodowy, co daje łącznie 1200 GBP za rok.
- Jeśli byłeś zatrudniony, w wierszu 84 wpiszesz również zaliczki na podatek od zatrudnienia.
- Wszelkie nadpłaty zostaną zwrócone przez urząd skarbowy lub zapłacisz niedopłatę.
To samo dotyczy ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego. Deklaracje wysyłasz do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Zakładu Ubezpieczeń Zdrowotnych, a składki zapłacone w ramach podatku zryczałtowanego służą jako depozyt.
Co dalej - czy można pozostać w systemie ryczałtowym?
Jeśli naruszysz określone warunki, musisz opuścić system ryczałtowy, zacząć opłacać normalne składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne oraz złożyć zeznanie podatkowe w kolejnym roku. Będzie tak w przypadku, gdy:
- Twój dochód z działalności gospodarczej wynosił więcej niż 2 000 000 CZK rocznie.
- Zostałeś płatnikiem podatku VAT.
- Zostałeś wspólnikiem w spółce publicznej lub komplementariuszem w spółce komandytowej.
Z drugiej strony, w następujących sytuacjach nie ma powodu, aby rezygnować z systemu ryczałtowego:
- Inne dochody przekroczyły 50 000 CZK rocznie.
- Miałeś dochód z pracy niepodlegający podatkowi u źródła.
Złożyłeś zeznanie w urzędzie skarbowym i nadal płacisz podatek zryczałtowany. Jeśli jednak nadal uzyskujesz takie dochody, zastanów się, czy jest sens pozostać w systemie ryczałtowym - w przyszłym roku będziesz musiał ponownie złożyć zeznanie podatkowe.
WSKAZÓWKA: Przeczytaj nasz artykuł na temat zasad zryczałtowanego podatku dla samozatrudnionych, aby dowiedzieć się, komu zazwyczaj jest on wypłacany.
Nie martw się o podatek i zostaw to nam
Zauważyłeś, że musisz złożyć zeznanie podatkowe, ale nie wiesz jak to zrobić? Skontaktuj się z nami, a my zajmiemy się Twoim zeznaniem podatkowym.
Napisz do nas, a my
odezwiemy się do Ciebie w ciągu 24 godzin.
Śledź nas:
Kategorie
- Wszystkie artykuły
- Aktualności 27
- Wskazówki i porady 90
- Podatki i księgowość 62
- Założenie spółki 26
- Gotowe spółki 2
- Wirtualna siedziba 1
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 24
- Spółka akcyjna 15
- Oddział 1
- Licencje handlowe 36
Zalecane
Usługi podatkowe i księgowe
Pozbądź się administracji, nie płać więcej podatków…
Pozbądź się administracji, nie płać więcej podatków niż jest to konieczne i skup się w 100% na swoim biznesie.
Dowiedz się więcej
Wiadomości z naszego bloga
Wskazówki i porady
2
minuty
Wskazówki i porady
10
minut
Licencje handlowe
9
minut
Wskazówki i porady
6
minut
Wskazówki i porady
4
minuty
Wskazówki i porady
9
minut
Wskazówki i porady
11
minut
Wskazówki i porady
8
minut
Wskazówki i porady
4
minuty
Wskazówki i porady
2
minuty
Wskazówki i porady
10
minut
Licencje handlowe
9
minut
Wskazówki i porady
6
minut
Wskazówki i porady
4
minuty
Wskazówki i porady
9
minut
Wskazówki i porady
11
minut
Wskazówki i porady
8
minut
Wskazówki i porady
4
minuty
