Ulgi i odliczenia podatkowe: jak obniżyć podatek dochodowy do minimum?

Czy składasz własne zeznania podatkowe? Możesz znacznie zaoszczędzić na podatku dochodowym, prawidłowo korzystając z ulg i odliczeń. Wyjaśniamy różnicę między ulgami i odliczeniami, w jaki sposób można się o nie ubiegać i co należy udokumentować.

Różnica między odliczeniami podatkowymi a ulgami podatkowymi

Ulgi i odliczenia podatkowe to narzędzia, które pomagają obniżyć podatek dochodowy, ale każde z nich działa inaczej.

Co je wyróżnia?

Aby uzyskać maksymalne korzyści podatkowe, można połączyć te dwa rodzaje ulg podczas rozliczania się z fiskusem. Po odjęciu ulg podatkowych od podstawy opodatkowania można obliczyć orientacyjny podatek dochodowy. Następnie można go zmniejszyć, ubiegając się o ulgi podatkowe.

O ulgi podatkowe i odliczenia mogą ubiegać się wszystkie osoby fizyczne i osoby samozatrudnione. Jako osoba samozatrudniona w systemie podatku liniowego, nie ubiegasz się o te korzyści, ponieważ nie składasz zeznania podatkowego, z wyjątkiem następujących 5 sytuacji.

Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w 2025 roku?

Z odliczeń podatkowych może skorzystać zarówno osoba samozatrudniona, jak i pracownik. W tabeli podsumowaliśmy wszystkie pozycje wspierane podatkowo w 2025 roku. Dla każdej z nich znajdziesz maksymalne kwoty, które możesz odliczyć od podstawy opodatkowania, warunki ubiegania się o nie oraz to, co musisz udokumentować.

Od 2024 r. nowy wspólny limit w wysokości 48 000 CZK rocznie ma zastosowanie do wspieranych podatkowo produktów oszczędnościowych na emeryturę, które obejmują:

• Ubezpieczeniena życie - jeśli zawiera element oszczędnościowy, taki jak ubezpieczenie inwestycyjne, kapitałowe lub emerytalne.
• Ubezpieczenie opieki długoterminowej - na wypadek choroby lub utraty samodzielności.
• Długoterminowy produkt inwestycyjny (LTIP) - na przykład inwestycje w akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne lub konserwatywne oszczędności na rachunkach depozytowych.
• Oszczędności emeryt alne - obejmują superannuation i dodatkowe oszczędności emerytalne.

W przypadku dodatkowego ubezpieczenia emerytalnego odliczeniu podlega tylko ta część składek, która przekracza ustalony limit - do 30 czerwca 2024 r. odliczana jest część powyżej 1000 CZK miesięcznie, od 1 lipca 2024 r. powyżej 1700 CZK miesięcznie.

Jak działają pozycje podlegające odliczeniu przez osobę samozatrudnioną?

Oprócz odliczeń zwolnionych z podatku, jako osoba samozatrudniona możesz również obniżyć podstawę opodatkowania, korzystając z pozycji podlegających odliczeniu, jeśli prowadzisz ewidencję podatkową lub księgi rachunkowe.

Co można odliczyć?

• Straty podatkowe wykazane w poprzednich latach.
• Koszty szkoleń, takie jak finansowanie praktyk studenckich i zawodowych.

Jakie ulgi podatkowe można odliczyć w 2025 roku?

Oprócz odliczeń, podatnicy uzyskujący dochody z działalności gospodarczej lub zatrudnienia mogą ubiegać się o ulgi podatkowe. Poniżej znajdziesz ich przegląd i warunki ubiegania się o nie.

Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia w ciągu roku, będziesz ubiegać się tylko o proporcjonalną część odliczenia w oparciu o odpowiednią liczbę miesięcy. Na przykład, jeśli Twoje dziecko urodziło się we wrześniu, będziesz uprawniony do zasiłku rodzinnego przez 4 miesiące pozostałe w roku.

W 2024 r. ulga podatkowa dla studentów i ulga podatkowa na przedszkole zostały zniesione, ale inne ulgi pozostają w mocy.

Jak stosować ulgi i odliczenia podatkowe?

Podczas gdy pracownicy stosują ulgi w dziale płac, osoby samozatrudnione muszą stosować je samodzielnie. Obie grupy mają jednak jedną wspólną cechę - jeśli przegapią termin złożenia zeznania podatkowego lub nie złożą odpowiednich dokumentów, nie będą mogli skorzystać z ulg.

Osoby samozatrudnione będą ubiegać się o nie w swoim zeznaniu podatkowym

Jako osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą musisz samodzielnie ubiegać się o wszystkie ulgi podatkowe i odliczenia w zeznaniu podatkowym - daje to urzędowi skarbowemu podsumowanie Twojej działalności za ubiegły rok.

• W zeznaniu należy wyszczególnić swoje dochody, wydatki, podstawę opodatkowania, a następnie odliczyć niepodlegające opodatkowaniu części podstawy opodatkowania i ubiegać się o ulgi.
• Najprostszym sposobem jest wypełnienie i przesłanie formularza za pośrednictwem portalu My Taxes, wraz z załącznikami potwierdzającymi prawo do odliczeń i ulg.
• Ostatnim krokiem po przesłaniu formularza podatkowego jest wpłacenie obliczonego podatku na właściwe konto z prawidłowym symbolem zmiennej i stałej.

Pracownicy proszą pracodawcę o

• Podpisanie deklaracji podatkowej

Rozpoczynając pracę, a następnie na początku każdego roku, podpisujesz"różowy formularz" - Deklarację Podatnika Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych - gdzie stawiasz krzyżyk obok ulg podatkowych, do których jesteś uprawniony (na przykład zasiłek podatnika). Następnie pracodawca uwzględnia te ulgi co miesiąc przy obliczaniu wynagrodzenia netto.

• Składanie wniosku o roczne zeznanie podatkowe

Jeśli chcesz obniżyć swój podatek o odsetki zapłacone od pożyczek lub składek na oszczędności emerytalne, poproś pracodawcę o roczne rozliczenie podatkowe. Wniosek należy złożyć wraz z pokwitowaniem wpłaconych kwot najpóźniej do 15 lutego. Pracodawca dokona rozliczenia i zwróci nadpłatę w marcowej wypłacie.

Czy masz wątpliwości co do ulg i odliczeń podatkowych?

Odpowiednio stosując ulgi i odliczenia podatkowe, można zaoszczędzić tysiące koron rocznie. Nie jesteś pewien, co może obniżyć Twój podatek dochodowy? Zostaw całe rozliczenie podatkowe ekspertom. Skontaktuj się z nami za pomocą poniższego formularza, a wspólnie znajdziemy sposób, aby Ci pomóc.