Jak i po co tworzyć biznesowy plan finansowy

Masz w głowie świetny pomysł na biznes? Zanim zaczniesz działać, stwórz podstawowy plan finansowy. Pomoże ci on określić koszty rozpoczęcia działalności, oczekiwany dochód i szacunkowy zysk. W dłuższej perspektywie ułatwi ci to efektywne zarządzanie finansami.

Do czego służy plan finansowy?

Plan finansowy to liczbowe przedstawienie planu biznes owego - zarówno przed rozpoczęciem działalności, jak i w jej trakcie. Stanowi on ważny element biznesplanu.

Dobre planowanie finansowe

• Pomoże ci oszacować przychody i wydatki biznesowe oraz lepiej reagować na wahania;
• podpowiedzieć, czy rozpoczęcie konkretnego projektu ma sens i jak najlepiej go sfinansować;
• ułatwi podjęcie decyzji między wieloma opcjami projektu/inwestycji/produktu;
• zwiększenie stabilności finansowej i wsparcie w nieoczekiwanych sytuacjach kryzysowych.

Bez planu finansowego nie można się obejść nawet w przypadku chęci skorzystania z zewnętrznych źródeł finansowania (od banku, inwestora czy partnera biznesowego).

Co powinien zawierać plan finansowy?

Plan finansowy nie musi być skomplikowany. Można na przykład użyć arkusza kalkulacyjnego Excel do zaplanowania przychodów i wydatków w podziale na miesiące, a następnie śledzić ich faktyczny rozwój. Oprócz oszacowania przyszłych zysków lub strat, uzyskasz również doskonały przegląd źródeł finansowania swojej działalności.

W miarę rozwoju firmy możesz również sięgnąć po odpowiednią aplikację księgową. Pomoże ci ona zautomatyzować planowanie finansowe i przetworzy dla ciebie niezbędne raporty.

Podstawowy plan finansowy obejmuje:

1/ Dochód (sprzedaż)

Oszacuj, ile jakich towarów możesz sprzedać i po jakiej cenie. W przypadku usług opiera się to na stawce godzinowej lub liczbie klientów. W przypadku sprzedaży online lub szerokiej gamy produktów, określ średnią wielkość zamówienia i liczbę zamówień, które powinieneś złożyć.

Przychody obejmują jednak kapitał początkowy, a także dochody ze źródeł zewnętrznych - np. pożyczki, dotacje, odsetki od depozytów itp.

2/ Wydatki (koszty)

Wydatki lub koszty są łatwiejsze do określenia niż dochody. Możesz faktycznie obliczyć, ile będzie Cię kosztować rozpoczęcie działalności, a także regularne miesięczne płatności lub przyszłe inwestycje.

Podziel swoje wydatki na stałe (płacisz je co miesiąc, niezależnie od tego, czy coś sprzedajesz, czy nie) i zmienne (rosną wraz z wielkością produkcji lub świadczonych usług).

Nie zapomnij też o ubezpieczeniach i zaliczkach na podatek, które zapłacisz w przyszłości, a także o planie rezerw finansowych na pokrycie wszelkich kar, poważnych napraw lub utraty sprzedaży w przypadku nieoczekiwanych zdarzeń.

Szczególną kategorią są środki trwałe. Można je traktować jako jednorazową inwestycję w określonej kwocie, ale z perspektywy księgowej wchodzą one w koszty stopniowo poprzez amortyzację.

3/ Zysk lub strata

Jeśli przychody przewyższają wydatki, w danym okresie osiągnięto zysk. W przeciwnym razie poniesiesz stratę, która zmniejszy Twój kapitał.

Pamiętaj, aby wybrać odpowiedni okres do obliczenia zysku lub straty - najlepiej w ujęciu miesięcznym i rocznym. W przypadku firm sezonowych należy również ocenić miniony kwartał lub sezon.

Nierzadko zdarza się, że firmy rozpoczynające działalność, a zwłaszcza startupy, są na minusie przez kilka pierwszych miesięcy, a nawet lat. W rzeczywistości uruchomienie i początkowy rozwój firmy często wymaga większych inwestycji. Nie musisz martwić się o straty, jeśli masz dobrze opracowany plan finansowy - wtedy wiesz, ile czasu powinno zająć pochłonięcie straty i kiedy inwestycja zacznie się zwracać.

Aby upewnić się, że Twój zysk dobrze wypada w różnych okresach, powinieneś obliczyć kwotę zysku przed opodatkowaniem. Planując wydatki, należy jednak pamiętać o stopniowym odkładaniu środków na przyszły podatek (osoby samozatrudnione płacą 15% podatku dochodowego, a korporacje 21%).

4/ Przegląd przepływów pieniężnych

Dochody i wydatki są przydatnymi miernikami do szacowania przyszłych zysków lub strat. Nie mówią jednak nic o tym, ile gotówki faktycznie masz na koncie lub w kasie, ani ile i kiedy faktycznie musisz zapłacić swoim dostawcom.

Rachunek przepływów pieniężnych ujmuje:

• Przychody, które są generowane w miarę dodawania środków do gotówki lub konta bankowego;
• wydatki, które z kolei odpowiadają utracie środków w momencie płatności.

Firma z dużą sprzedażą może czasami łatwo zgłosić stratę właśnie z powodu niedopasowania w przepływie środków pieniężnych.

W ramach planowania finansowego spróbuj również opracować plan przepływu środków pieniężnych w programie Excel w oparciu o termin płatności każdej faktury i częstotliwość, z jaką klienci płacą - czy jest to natychmiast po zakupie, czy też mają odroczoną płatność? Uwzględnij wszelkie powtarzające się wydatki i nie zapomnij o przyszłych inwestycjach i płatnościach, które sam płacisz z częstotliwością inną niż miesięczna. Czy liczysz na zwroty lub dodatkową gwarancję, która stanie się widoczna dopiero w dłuższej perspektywie? Są to elementy, które wpływają na przepływy pieniężne.

Kiedy i na jak długo sporządzany jest plan finansowy?

Zalecamy sporządzenie planu finansowego przed rozpoczęciem działalności i aktywne korzystanie z niego nawet w firmie o ugruntowanej pozycji.

Przed rozpoczęciem działalności plan nie musi być skomplikowany pod względem treści lub przetwarzania. Wystarczy arkusz kalkulacyjny, najlepiej z podziałem na miesiące, i podstawowy budżet:

Podobnego planu można użyć w trakcie prowadzenia działalności, z tą różnicą, że można już pracować z własnymi danymi historycznymi, więc będzie on bardziej dokładny.

Zalecamy porównywanie tworzonego planu finansowego co najmniej raz w miesiącu z rzeczywistymi wynikami, aby móc reagować na wahania i zmiany w odpowiednim czasie.

Nawet start-upy mogą stworzyć plan długoterminowy, jeśli ubiegają się o finansowanie zewnętrzne i/lub mają już jasną wizję i pomysł na rozwój w dłuższej perspektywie. W takim przypadku plan roczny zwykle nie wystarcza i dobrym pomysłem jest jego rozszerzenie.

Scenariusze planowania finansowego

Gdy zaczniesz tworzyć plan finansowy, spróbuj od razu pracować ze scenariuszami. Pomogą one lepiej przygotować się na nieoczekiwane kryzysy, a także oszacować potencjał przyszłego wzrostu i dalszych inwestycji.

Scenariusze planowania finansowego mogą być

• Pesymistyczne: liczysz na minimalną sprzedaż i przychody lub wyższe koszty, więc musisz zaplanować zasoby na ich pokrycie.
• Realistyczny: oparty na rzeczywistych danych z poprzednich miesięcy lub lat, w tym wahaniach sezonowych i nieoczekiwanych wydatkach.
• Optymistyczny: to najlepszy scenariusz, z jakim można się spotkać w biznesie. Jeśli się spełni, wiesz, że będziesz mieć dodatkowe środki na pokrycie wcześniejszych strat lub odwrotnie, na przyszłe inwestycje i dalszy rozwój firmy.

Kluczowe wskaźniki planowania finansowego

Zysk lub strata nie są jedynymi wskaźnikami, na których należy się skupić w planowaniu finansowym. Pomyśl o własnych wskaź nikach, które dadzą Ci bardziej szczegółowy obraz tego, dokąd naprawdę zmierza Twoja firma.

Podstawowekluczowe wskaźniki wydajności (KPI) w biznesie to:

• Punkt kryty czny - punkt, w którym przewidywane przychody zrównują się z kosztami i zaczynasz osiągać zysk;
• zwrot z inwestycji - kiedy inwestycja zaczyna generować zysk, który zwraca poniesione koszty;
• marża - sprzedaż lub obroty mogą nie dać prawdziwego oszacowania rentowności, tak jak rzeczywista marża, po której sprzedajesz swoje towary lub usługi. Obejmuje to sprzedaż, która nie występuje (zepsute towary, przerwy w świadczeniu usług, urlopy w całej firmie itp.

Wskaźniki KPI powinny być zgodne ze strategią firmy. Mogą to być

• Udział w rynku - wyrażony jako obrót lub liczba klientów;
• liczba nowych klientów lub odsetek powracających klientów;
• całkowity czas dostawy lub reakcja obsługi klienta - jeśli budujesz na nich swoją znaczącą przewagę konkurencyjną;
• w przypadku sklepów internetowych - całkowity ruch, współczynnik klikalności reklam online itp.

Osiągaj cele poprzez planowanie strategiczne

Masz w głowie świetny pomysł, ale nie wiesz dokładnie, jak go zrealizować?

1. Zacznij od analizy sytuacyjnej środowiska, w którym chcesz działać.
2. Następnie zdefiniuj wizję, misję, wartości i cele swojej firmy.
3. Następnie przejdź do tworzenia biznesplanu, w tym planu finansowego.

Wypróbuj również metodę Lean Canvas - jednostronicowy biznesplan, który z łatwością opisze każdy projekt i pomysł oraz będzie elastyczny na zmiany. Pobierz nasz szablon Lean Canvas i dowiedz się, jak wypełnić go krok po kroku.

Pomożemy Ci formalnie rozpocząć działalność. Nie przejmuj się papierkową robotą w urzędach i zamów założenie spółki lub firmy online.

Dane do kontaktu

Napisz do nas, a my
odezwiemy się do Ciebie w ciągu 24 godzin.

+420 226 224 724

info@jake-james.cz

Revoluční 736/15, Praha 1

Śledź nas:

Imię

Nazwisko

Telefon

E-mail

Treść wiadomości

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych.

Ta strona jest chroniona przez reCAPTCHA i stosuje się do niej zasady Google polityki prywatności i warunków korzystania z usługi

Wyślij